如果您正在考慮投資債務(wù)共同基金，您肯定會遇到“指數(shù)化”一詞及其對您投資的影響。由于退出時的稅收優(yōu)惠與之相關(guān)，因此指數(shù)化會對您的債務(wù)基金投資回報產(chǎn)生重大影響。

那么，什么是指數(shù)化?很簡單，這是在計算稅收時將通貨膨脹考慮在內(nèi)的過程。通過指數(shù)化??，您的投資成本將調(diào)整為通貨膨脹以計算您的稅收。由于調(diào)整，投資者通常會獲利。

指數(shù)化考慮了購買資產(chǎn)的年份以及此后的通貨膨脹。使用指數(shù)化，您可以提高您的債務(wù)基金單位的購買價格，以減少您的利潤，從而減少稅收。這就是指數(shù)化如何有利于債務(wù)基金的長期投資。

對于債務(wù)共同基金，長期持有期限定為3年或更長。共同基金須繳納短期和長期資本利得稅。當債務(wù)基金投資持有超過3年時，投資收益將受到長期資本利得稅的限制。指數(shù)化后，這將是20%的比率。

ClearTax.com的創(chuàng)始人兼首席執(zhí)行官Archit Gupta通過一個例子解釋道：

假設(shè)您在2010年5月投資了一個債務(wù)共同基金。您的投資金額為10,000盧比，您購買的單位的資產(chǎn)凈值為10盧比。三年后，即2013年6月，當單位資產(chǎn)凈值為盧比時，您贖回了您的投資20.因此，當您出售投資時，您的投資價值為20,000盧比。除此之外，你的收益將是10,000盧比。但是，您不必為這10,000盧比的全額支付稅款。由于您持有3年的投資，您將被允許使用指數(shù)來降低您的長期資本收益的價值。

要應(yīng)用索引并獲得索引的獲取成本，以下是使用以下公式計算它的方法：

收購X的C原價的OST 我nflation指數(shù)(CII)購買的年銷售年/ CII

在上面的例子中，這將是10,000 x 939/711 = 13,207。因此，而不是10,000盧比，你的收益將是20,000盧比 - 13207盧比= 6,793盧比。使用指數(shù)化，您設(shè)法不會對您的收益近3200盧比納稅。您的稅收將僅計算為6,793盧比，將達到1,359盧比，長期資本利得稅為20%。

在最近的預(yù)算公告中，計算CII的新基準利率現(xiàn)在將從2001年開始，在此之前到2017年3月31日，資本收益以1981年為基準年計算。

這意味著1981年4月1日之前購買的債務(wù)基金或購買房產(chǎn)的購買價格可以根據(jù)1981年的公允市場價值計算。同樣，從2017年4月1日起，購買價格將被計算基于2001年的公平市場價值。

因此，從現(xiàn)在開始，2001年4月1日之前獲得的債務(wù)基金或資產(chǎn)的資本收益將使用2001年提到的公平市場價值計算。

首次發(fā)布于2017年10月24日下午03:03