與股票掛鉤的儲(chǔ)蓄計(jì)劃(ELSS)和與單位掛鉤的保險(xiǎn)單(ULIP)是旨在提供股權(quán)回報(bào)和稅收優(yōu)惠的長(zhǎng)期投資產(chǎn)品。ULIP還提供保險(xiǎn)福利以及市場(chǎng)回報(bào)和稅收優(yōu)惠。

然而，ELSS和ULIP的投資受市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)影響，因?yàn)樗麄儗⒋蟛糠仲Y金投資于股票和股票相關(guān)工具。投資股票的目的是在長(zhǎng)期內(nèi)產(chǎn)生更高的回報(bào)。因此，這些產(chǎn)品適合具有較高風(fēng)險(xiǎn)偏好和長(zhǎng)期財(cái)務(wù)目標(biāo)的投資者，他們可以忽略短期內(nèi)市場(chǎng)動(dòng)蕩導(dǎo)致的基金價(jià)值波動(dòng)。

由于這兩種產(chǎn)品都提供稅收優(yōu)惠，因此它們也具有鎖定期。雖然ELSS的永久鎖定期為三年，但ULIP投資者被禁止在五年前放棄其政策。永久鎖定期限意味著通過每期分期購買的ELSS單位將保持鎖定狀態(tài)三年，并且自分期付款之日起三年內(nèi)完成后可免費(fèi)兌換。

稅收優(yōu)惠

ELSS：對(duì)ELSS的投資有資格獲得80C的稅收減免，但如果LTCG超過一個(gè)財(cái)政年度的贖回限額，則10%的稅收將從長(zhǎng)期資本收益(LTCG)中扣除超過10萬盧比。

ULIP：對(duì)ULIP的投資有資格獲得80C的稅收減免，并且到期基金價(jià)值也將免稅，前提是保單的保額(SA)超過年度保費(fèi)的10倍。如果SA低于年度保費(fèi)的10倍，則不提供稅收優(yōu)惠。但是，即使死亡發(fā)生在購買符合條件的ULIP政策之日起五年之前，死亡撫恤金也可以由被提名人免稅。

因此，與ELSS的有條件資本利得稅不同，ULIP的基金價(jià)值完全免稅，但要滿足SA應(yīng)為年度保費(fèi)的10倍的條件。