股票掛鉤儲蓄計劃(ELSS)是受歡迎的節(jié)稅投資選擇之一，因?yàn)閺拈L遠(yuǎn)來看，它們可以有效地抵御通貨膨脹。盡管政府決定對一個財政年度的贖回征收超過10萬盧比的長期資本收益征收10%的資本利得稅，但它們?nèi)匀皇且豁?xiàng)稅收有效的投資計劃，其收益高于大多數(shù)的節(jié)稅計劃。
由于該計劃提供稅收減免u / s 80C，它的永久鎖定期為三年。因此，通過每一批購買的單位將在購買單位之日起三年內(nèi)自由兌換。
但是，在三年內(nèi)完成贖回單位并非強(qiáng)制性的，最好是您應(yīng)該在更長的時間內(nèi)保持投資以獲得更高的回報，因?yàn)楣蓹?quán)投資的3年期被認(rèn)為非常短，且復(fù)合年增長率可能仍低于預(yù)期。
以下是基于3年業(yè)績至11月底的前五大ELSS基金。
1. Motilal Oswal長期股權(quán)基金：從2015年1月22日開始，這個相對較新的基金表現(xiàn)優(yōu)于其基準(zhǔn)Nifty500以及ELSS基金的平均類別表現(xiàn)。雖然過去六個月和去年的增長期權(quán)表現(xiàn)不盡如人意并產(chǎn)生負(fù)回報，但過去三年的復(fù)合年增長率為14.18%，是ELSS基金中最高的。由于該基金即將完成四年，因此無法獲得較長期的表現(xiàn)。
2.金牛座稅盾：這是最古老的ELSS基金之一，于1996年6月作為封閉式計劃推出，并于2001年2月開放。該計劃經(jīng)歷了許多起伏，整體表現(xiàn)依舊接近其基準(zhǔn)Nifty200和ELSS基金的類別表現(xiàn)。雖然增長選項(xiàng)下的最后一年的表現(xiàn)是積極的，但過去六個月的表現(xiàn)是負(fù)面的。過去三年產(chǎn)生的復(fù)合年增長率為12.83%，位居第二。該計劃在過去5年的復(fù)合年增長率為15.24%，10年期間的復(fù)合年增長率為17.71%。
3. JM Tax Gain Fund：該計劃于2008年4月23日開始，已經(jīng)完成了10年的旅程。在滯后至2011年之后，該計劃開始表現(xiàn)接近其基準(zhǔn)Nifty500和平均類別表現(xiàn)。雖然過去六個月和去年的增長期權(quán)表現(xiàn)為負(fù)，但過去三年的復(fù)合年增長率為12.76%，位居第三。過去五年和十年的復(fù)合年增長率分別為17.66%和15.42%。
4. L&T Tax Advantage Fund：該計劃于2006年2月27日開始，其表現(xiàn)接近其基準(zhǔn)Nifty200和平均類別表現(xiàn)。雖然過去六個月和去年的增長期權(quán)表現(xiàn)為負(fù)，但過去三年的復(fù)合年增長率為12.44%，是ELSS類別中的第四位。更令人印象深刻的是過去五年和十年的復(fù)合年增長率，分別為17.03%和19.52%。
5.主要節(jié)稅基金： 1996年4月1日開始，它是ELSS計劃中的老手，似乎有一個略高的Beta，這使基金的利潤或損失高于其基準(zhǔn)Nifty500。雖然過去六個月和去年的增長選項(xiàng)表現(xiàn)為負(fù)，但過去三年的復(fù)合年增長率也為12.44%。過去5年，10年和15年的復(fù)合年增長率分別為18.15%，15.13%和16.48%。
最重要的基金基于5年的表現(xiàn)
Axis長期股權(quán)基金：從2009年12月31日開始，這個相對較新的計劃即將完成八年的旅程，通過該計劃，它已經(jīng)做得很好，大部分都領(lǐng)先于其基準(zhǔn)Nifty200，并且最高復(fù)合年增長率達(dá)到20.54%在五年內(nèi)。雖然增長選項(xiàng)下的最后一年的表現(xiàn)是積極的，但過去六個月的表現(xiàn)是負(fù)面的。在過去三年中，該計劃在復(fù)合年增長率方面產(chǎn)生了第七個最佳回報。
最基本的基金基于10年的表現(xiàn)
ICICI保誠長期股權(quán)基金：從1999年8月19日開始，該計劃緊隨其基準(zhǔn)Nifty500至2016年，但在2017年落后，導(dǎo)致在2018年11月任命新的基金經(jīng)理。該計劃超過了10年的回歸名單年復(fù)合增長率達(dá)到驚人的21.68%。過去15年的復(fù)合年增長率也令人印象深刻，為18.48%。然而，該計劃在過去三年中排名第18位，復(fù)合年增長率為8.91%，盡管過去六個月和過去一年的數(shù)據(jù)均為正數(shù)。
最重要的基金是基于15年的表現(xiàn)
HDFC Taxsaver： 1996年6月14日開始，該基金表現(xiàn)穩(wěn)定，并且接近基準(zhǔn)Nifty500，過去15年的復(fù)合年均復(fù)合增長率為18.93%。過去10年的復(fù)合年增長率也高達(dá)18.72%，但過去5年逐漸下降至14.68%，過去3年為8.45%，排在第22位。過去六個月和去年的增長期權(quán)表現(xiàn)也不盡如人意，并產(chǎn)生負(fù)回報。